MÓDULO 7 · TEMA 6
Consulta las fórmulas, relaciones y criterios esenciales de «Gestión de la insolvencia» dentro del Módulo 7 del Formulario EFA. El contenido conserva la taxonomía EFA V1/26 y el nivel EFA Nivel II.
- EFA Nivel II
- Formulario v1.8
- Revisión 12/08/2026
- 1 fórmula
- 4 tablas resumen
- 1 esquema
Referencia matemática
Fórmulas de Gestión de la insolvencia
Localiza la relación, comprueba su nivel y abre únicamente las variables o criterios que necesites.
Capacidad sostenible de pago
Desliza para ver la fórmula completa.
Variables y criterio
Uso: Capacidad sostenible de pago
Ingresos recurrentes – gastos esenciales – margen mínimo
Fuente trazable: teoria/m07/tema-06-gestion-insolvencia.qmd:215-220
Síntesis visual
Tablas resumen y esquemas
Consulta las comparaciones y procesos completos, presentados según la función y densidad de cada contenido.
01 · Consulta comparada
Clasificar antes de proponer, Alertas y expediente de negociación y Soluciones
Compara los criterios del bloque sin perder la relación entre sus distintas dimensiones.
Clasificar antes de proponer
| Situación | Diagnóstico | Primera respuesta |
|---|---|---|
| Incidencia operativa | Había capacidad, pero falló una gestión | Corregir, pagar y documentar |
| Tensión temporal | Desfase con recuperación verificable | Cubrir el periodo sin crear deuda estructural |
| Sobreendeudamiento | Las cuotas absorben demasiado ingreso | Reducir carga, revisar gasto y objetivos |
| Insolvencia estructural | Flujo recurrente no cubre esenciales y deuda | Solución integral y posible derivación jurídica |
Alertas y expediente de negociación
| Dimensión | Señal | Qué llevar a la negociación |
|---|---|---|
| Ingresos | Desempleo, reducción o caída de actividad | Importe recurrente, evidencia y horizonte de recuperación |
| Gastos | Aumento de esenciales o contingencias | Presupuesto actualizado y partidas reducibles |
| Deuda | Más tarjetas, mínimos o refinanciaciones | Saldos, cuotas, tipos, garantías y vencidos |
| Tesorería | Recibos devueltos, descubierto o ahorro agotado | Reserva, activos líquidos y calendario |
| Propuesta | Promesa sin datos o pago máximo irreal | Capacidad sostenible, coste, plazo y escenario adverso |
Soluciones · reducir cuota no equivale a ahorrar
| Medida | Cuándo puede encajar | Riesgo principal |
|---|---|---|
| Regularizar / fecha | Incidencia o desfase puntual | Consumir reserva sin corregir el origen |
| Carencia | Caída temporal con recuperación verificable | Capitalización y mayor coste |
| Ampliar plazo | Ingreso estable, pero cuota excesiva | Más intereses y deuda prolongada |
| Reestructurar | Existe capacidad bajo nuevas condiciones | Apoyarse en previsiones optimistas |
| Consolidar | Sustituye deuda cara y mejora coste total | Convertir deuda sin garantía en garantizada |
| Venta / vía concursal | La estructura ordinaria sigue siendo inviable | Efecto patrimonial, fiscal y jurídico |
02 · Proceso y consulta
Proceso de impago y Vías y terceros afectados
Relaciona comparaciones y procesos para consultar el bloque como una unidad de decisión.
Proceso de impago · actuar pronto
- VencimientoVerificar causa, importe y capacidadActuación prudente
- ContactoResponder, documentar y proponerActuación prudente
- AcumulaciónCuantificar viabilidad y costesActuación prudente
- RequerimientoRevisar contrato y buscar asesoramientoActuación prudente
- ReclamaciónAtender plazos y notificacionesActuación prudente
- EjecuciónValorar acuerdo, oposición y patrimonioActuación prudente
Vías y terceros afectados
| Vía | Función |
|---|---|
| Monitorio | Reclamar deuda dineraria documentada |
| Declarativo | Resolver controversia y prueba |
| Ejecución | Hacer efectivo un título ejecutivo |
| Hipotecaria | Realizar el bien bajo reglas específicas |
| Concurso | Ordenar colectivamente la insolvencia |
Comprensión
Conceptos y criterios de consulta
A. Clasificación de las operaciones vencidas
Una operación está vencida cuando una obligación ha llegado a su fecha de pago y no ha sido atendida. Sin embargo, vencimiento, mora, clasificación contable e insolvencia no son sinónimos.
Del problema de caja a la insolvencia
Por tanto, no es necesario esperar a una sucesión extensa de impagos para reconocer que la situación se está volviendo insostenible.
Morosidad temprana y morosidad contable
El retraso superior a 90 días es una referencia objetiva relevante para identificar riesgo dudoso moroso, pero la clasificación no depende únicamente del calendario: también existen criterios cualitativos, umbrales de materialidad y reglas de arrastre. A la inversa, el primer recibo devuelto no convierte automáticamente toda la operación en dudosa.
Alertas que anticipan el impago
Ante una alerta, la actuación no consiste en recomendar de inmediato otro préstamo. Primero se actualizan ingresos, gastos, deudas, garantías y reservas; después se determina si existe capacidad de recuperación.
B. Negociación con la entidad
Negociar no significa pedir «una cuota más baja» sin explicar cómo se pagará. Significa acordar con el cliente una salida viable y presentarla al acreedor con datos suficientes para que pueda evaluarla.
El expediente de negociación
Ocultar una deuda o inflar el ingreso previsto puede producir una propuesta formalmente atractiva pero materialmente imposible. La transparencia no garantiza la aceptación; sí permite que la negociación se apoye en un diagnóstico defendible.
Capacidad sostenible de pago
La cuota sostenible no es todo el dinero que queda después de comer y pagar la vivienda. Debe conservar un margen mínimo para imprevistos y evitar que la primera desviación genere un nuevo impago.
C. Proceso de impago
La secuencia no es automática ni idéntica en todas las operaciones. Puede haber acuerdos en distintas fases, y el acreedor debe respetar las reglas aplicables al producto y al prestatario.
Profundización
Para ampliar en el Manual de teoría
Ver el desarrollo completo del tema
- Objetivos de aprendizaje
- Mapa del tema
- Orientación pedagógica
- A. Clasificación de las operaciones vencidas
- Del problema de caja a la insolvencia
- Morosidad temprana y morosidad contable
- Alertas que anticipan el impago
- B. Negociación con la entidad
- El expediente de negociación
- Capacidad sostenible de pago
- Contenido de una propuesta profesional
- C. Proceso de impago
- Qué cambia cuando el impago se prolonga
- Vencimiento anticipado en préstamos inmobiliarios
- D. Soluciones
- Reducir la cuota puede aumentar el problema
- Un árbol de decisión sencillo
- Código de Buenas Prácticas hipotecario
- Exoneración del pasivo insatisfecho
- E. Procedimiento judicial
- Secuencia general
- Avalistas y garantes
- 1. Diagnóstico cuantitativo
- 2. Clasificación
Siguiente paso recomendado
Manual de teoría EIP/EFA 2026
Profundiza en el razonamiento y el desarrollo completo del temario.
Otras formas de continuar
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