MÓDULO 5 · TEMA 1
Consulta las fórmulas, relaciones y criterios esenciales de «Planes y Fondos de Pensiones» dentro del Módulo 5 del Formulario EFA. El contenido conserva la taxonomía EFA V1/26 y el nivel EIP.
- EIP
- Formulario v1.8
- Revisión 12/08/2026
- 7 tablas resumen
- 1 esquema
Síntesis visual
Tablas resumen y esquemas
Consulta las comparaciones y procesos completos, presentados según la función y densidad de cada contenido.
01 · Consulta comparada
Producto previsional, Elementos personales, Cinco principios rectores y Modalidades
Compara los criterios del bloque sin perder la relación entre sus distintas dimensiones.
Producto previsional · distinguir antes de decidir
| Concepto | Qué contiene | Regla de lectura | Pilar |
|---|---|---|---|
| Plan | Derechos, obligaciones, aportaciones, contingencias y prestaciones | El cliente se adhiere al plan | Empleo: segundo · Individual: tercero |
| Fondo | Patrimonio separado afecto a uno o varios planes | Las aportaciones se integran en el fondo | La gestora administra; la depositaria custodia |
| Sistema público | Previsión social pública | Es el primer pilar | Se complementa; no se sustituye automáticamente |
Elementos personales · quién hace qué
| Sujeto | Función | Sujeto | Función |
|---|---|---|---|
| Promotor | Crea o impulsa el plan | Partícipe | Titular de derechos consolidados |
| Partícipe en suspenso | Conserva derechos aunque cese la aportación | Beneficiario | Tiene derecho a la prestación |
| Gestora | Administra el fondo y sus inversiones | Depositaria | Custodia activos y ejerce vigilancia |
| Comisión de control | Supervisa cuando corresponde | Clave | Partícipe y beneficiario pueden coincidir o no |
Cinco principios rectores
| Principio | Qué exige |
|---|---|
| No discriminación | Acceso en condiciones legales; en empleo, antigüedad máxima de un mes |
| Capitalización | Prestaciones apoyadas en aportaciones y resultados |
| Irrevocabilidad | La aportación queda afecta al plan |
| Atribución de derechos | Aportaciones y resultados generan derechos |
| Integración obligatoria | Las contribuciones se integran en un fondo |
Modalidades · tres clasificaciones
| Criterio | Modalidades |
|---|---|
| Promotor | Empleo · asociado · individual |
| Compromiso | Prestación definida · aportación definida · mixto |
| Vocación inversora | Renta fija · renta fija mixta · renta variable mixta · renta variable · garantizado |
| Específicos | Empleo simplificado · PEPP europeo, distinto del plan español |
02 · Proceso y consulta
Método de las tres puertas, Contingencias y formas de prestación, Liquidez anticipada y Rentabilidad, riesgo y costes
Relaciona comparaciones y procesos para consultar el bloque como una unidad de decisión.
Método de las tres puertas
- PuertaContingenciaLiquidez anticipada · Movilización
- CausaJubilación, incapacidad, fallecimiento o dependenciaEnfermedad grave, desempleo de larga duración o antigüedad · Traslado permitido a otro instrumento
- EfectoNace una prestaciónSe hacen efectivos derechos consolidados · Cambia el destino; no se cobra
- No confundir conLiquidez anticipadaDisponibilidad libre de todo el saldo · Rescate o prestación
Contingencias y formas de prestación
| Contingencia | Lectura esencial |
|---|---|
| Jubilación | Regla principal; atender también supuestos equiparados |
| Incapacidad | Según los grados y condiciones legalmente previstos |
| Fallecimiento | La prestación corresponde al beneficiario designado |
| Dependencia | Severa o gran dependencia |
| Prestación | Capital · renta · mixta · pagos sin periodicidad regular |
Liquidez anticipada · requisitos
| Supuesto | Comprobación |
|---|---|
| Enfermedad grave | Persona afectada, acreditación médica, impacto económico y especificaciones |
| Desempleo de larga duración | Situación legal, prestación contributiva e inscripción; regla específica para autónomos |
| Antigüedad | Solo el tramo de cada aportación que haya cumplido diez años |
| Empleo | Además, compromiso y especificaciones deben permitirlo |
Rentabilidad, riesgo y costes
| Factor | Pregunta de asesoramiento |
|---|---|
| Horizonte | ¿Cuándo se necesitará el ahorro? |
| Riesgo | ¿Qué pérdida puede soportar y recuperar? |
| Inflación | ¿Crece el poder adquisitivo, no solo el saldo? |
| Costes | ¿Qué rentabilidad neta queda para el partícipe? |
| Ciclo vital | ¿Debe adaptarse la exposición al acercarse el cobro? |
Comprensión
Conceptos y criterios de consulta
Plan frente a fondo
El plan de pensiones define derechos y obligaciones: aportaciones, contingencias, prestaciones y reglas de funcionamiento. El fondo de pensiones es el patrimonio separado creado para dar cumplimiento a uno o varios planes.
Los tres pilares
Los planes de empleo se sitúan en el segundo pilar. Los individuales, en el tercero. Ambos complementan la protección pública, pero no garantizan por sí solos que el cliente alcance la renta deseada.
Derechos consolidados y económicos
Durante la acumulación, el partícipe posee derechos consolidados. Producida la contingencia, el beneficiario ostenta derechos económicos. El valor de los derechos no equivale a disponibilidad libre: debe abrirse una de las puertas legalmente previstas.
B. Principios rectores
No discriminación no implica que cualquier persona pueda entrar en cualquier plan. En empleo o asociado debe pertenecer al colectivo y cumplir las condiciones objetivas aplicables.
C. Elementos personales
Partícipe y beneficiario pueden coincidir —jubilación propia— o ser personas distintas —fallecimiento—. La gestora administra; la depositaria custodia y vigila. Ninguna de ellas sustituye a la comisión de control.
1. Según el tipo de entidad promotora
En el sistema individual solo pueden existir planes de aportación definida para todas las contingencias. Los sistemas de empleo y asociado pueden adoptar las modalidades permitidas por la normativa.
2. Por el régimen de aportaciones y prestaciones
En aportación definida no se conoce de antemano el capital final. Dependerá de aportaciones, plazo, rentabilidad y gastos. La prestación definida necesita hipótesis actuariales y financieras y un control técnico más intenso.
3. Por la vocación inversora
La vocación inversora permite distinguir, entre otras, políticas de renta fija, mixtas y de renta variable. La etiqueta orienta, pero debe contrastarse con la cartera, duración, divisa, crédito, concentración y límites efectivos.
Profundización
Para ampliar en el Manual de teoría
Ver el desarrollo completo del tema
- Objetivos de aprendizaje
- Mapa del tema
- Orientación pedagógica
- El método de las tres puertas
- A. Definición
- Plan frente a fondo
- Los tres pilares
- Derechos consolidados y económicos
- B. Principios rectores
- C. Elementos personales
- D. Modalidades
- 1. Según el tipo de entidad promotora
- 2. Por el régimen de aportaciones y prestaciones
- 3. Por la vocación inversora
- 4. Planes de pensiones de empleo simplificados
- 5. Producto Paneuropeo de Pensiones Individuales (PEPP)
- E. Rentabilidad y Riesgo
- La ecuación del capital final
- Política de inversión
- Horizonte y ciclo vital
- Costes
- F. Contingencias cubiertas y prestaciones
- Jubilación
- Incapacidad
Siguiente paso recomendado
Manual de teoría EIP/EFA 2026
Profundiza en el razonamiento y el desarrollo completo del temario.
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